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        1. 華能國際財務報表管理系統建設實例


          客戶介紹


          華能國際電力股份有限公司(以下簡稱華能國際)在美國紐交所、香港聯交所及上海交易所先后完成上市,是三地上市的大型央企能源企業。華能國際財務報表接口項目將賬表接口、財務數據中心、合并抵銷、可視化審閱調整以及審計報告五方面進行融合,建立一套集數據治理、報表填報、報表審閱、報表披露于一體的財務報表管理系統。


          項目建設背景


          華能國際三地上市意味著來自三個市場的多重監管,對外披露信息及時性、準確性及規范性尤為重要,而對披露信息的數據要求、口徑要求以及監控要點均有所不同,這就對公司全級次單位報表在填報效率、填報質量以及披露口徑上提出了較高要求。華能國際為了降低和規避財務風險,提升財務工作效率,詳細分析了目前報表編制過程中存在的業務痛點,集中體現在:

          1.報表體量大,全部采用手工錄入的方式,報表編制時間緊,任務重,報表編表效率亟待提升;

          2.報表審核任務繁重,審核周期較長,尤其決算面臨大量的審計調整或者歷史調整事項,并且難以確定數據權責,報表質量面臨較大的挑戰;

          3.華能國際由于歷史收購原因,存在兩套核算系統,分別部署于兩套HANA數據庫中,主數據、業務數據是相互隔離的,在數據統一和數據標準化同樣是在進行財務自動化建設過程中亟需解決的問題;

          4.在燃料等外部成本不斷攀升,利潤空間收緊的情況下,內部成本控制成為財務工作開展需要考慮的一項重要因素,每年審計費用較高,費用控制形勢嚴峻,如何有效利用報表管理系統審計工作效用價值,降低審計工作量,提高審計工作效率,也成為報表系統建設過程中需要著重關注的方面。


          久其項目建設優勢


          1.完善的數據采集體系 

          久其提供了周密的數據對接體系,自主知識產權,有力支撐了數據從標準化治理到報表平臺再到報送第三方機構等處理過程,形成雙向閉合的數據鏈條管理體系。

          2.專業豐富的項目經驗

          久其已承建眾多SAP核算系統接口項目,積累了大量的項目建設經驗,專業的項目團隊獲得了客戶的認可,客戶基礎夯實;同時,華能國際報表接口項目作為集團公司試點項目,獲得了集團及公司領導的大力支持,在項目建設過程中雙方進行了積極的溝通與配合。

          3.完全可視的建模能力

          久其報表平臺基于久其公司自主研發的研發與應用平臺DNA進行構建,平臺在設計之初就考慮到軟件系統的可伸縮、可擴展、可重用、個性化、異構部署等問題,在企業級解決方案上,能夠勝任各種復雜的業務系統,進行復核業務邏輯的各種建模需求。平臺的核心技術全部是公司自主研發,公司擁有完全的軟件著作權,平臺的發展不會受困于第三方公司的技術壁壘。

          4.無縫對接久其單機版平臺

          久其網絡版報表無縫對接久其通用報表平臺,通過報表參數上傳下載的方式,由網絡版報表自動轉換成單機版報表,降低數據轉換過程中人為干預,滿足其報送國資委、財政部的需求。


          決算報表接口項目建設


          項目建設目標

          1. 建立財務數據中心,打通核算系統與財務數據中心數據接口,實現財務數據自動提取、清洗、存儲,實現不同核算系統間的數據融合,完成華能國際數據標準化和統一化治理;

          2. 搭建財務數據中心與報表管理系統間數據接口,實現單戶報表以及內部抵銷業務數據的自動抓取,提高報表編表效率與數據質量,提升合并抵銷工作效率,提高系統自動對賬率;

          3. 建立可視化審閱調整功能體系,實現線上審核、修改留痕、績效考評的良性閉環管理模式,提升報表審閱效率;

          4. 規范審計調整、歷史調整等數據調整處理方式,促進賬表一致;

          5. 實現可視化合并報表過程管理,為報表審計提供必要的審計證據,建立適用于股份全級次單位的審計報告模板,且自動生成用于對外披露的標準審計報告,以提高審計工作效率,降低審計工作成本,提升報表管理系統經濟價值。


          項目建設情況


          1.總賬類報表自動取數率高達百分之九十三,報表自動化取數覆蓋率達到百分之七十四

          通過本項目建設,在報表范圍上,不僅解決了基礎報表自動化取數問題,而且初次實現了技術經濟表和內部報表的取數;在數據來源上,自動取數覆蓋總賬、應收應付、固定資產、在建工程、融資以及非財務類數據等業務模塊。

          其中,總賬類報表自動取數率達到百分之九十三,往來表、固定資產、在建工程等取數率達到百分之七十五,非財務類報表取數率達百分之三十(原因在于非財務數據主要存在于業務系統,此階段項目并沒有與業務系統進行集成),整體報表取數率綜合統計高達百分之七十四。

          同時,對SAP科目與報表項目規則進行了整體梳理,統一了標準,強化了內控,促進了全集團財務主數據規范化管理。

          2.自動生成內部對賬表,提高自動對賬率

          優化抵銷流程,建立適用于公司全級次單位的合并抵銷體系,初次將山東、吉林、黑龍江等區域90多家單位納入線上自動抵銷,對賬周期由原手工對賬2天縮短至0.5天,顯著提升對賬效率。

          同時,經過內部報表數據接口功能的建設,實現內部對賬數據采集、對賬、差額表等合并過程自動化、流程化操作,使單戶單位整體對賬效率提升百分之五十,合并報表自動生成了達百分之七十,縮短股份公司報表整體編報周期,提升了整體編報效率。

          3.上線可視化審閱調整功能,提高報表審閱效率

          在報表層構建可視化審閱調整功能,實現線上審核、修改留痕、績效考評的良性閉環管理模式,顯著改善了線下權責不明的管理短板,重復審閱工作顯著降低,二次審閱率較傳統審閱方式效率提升百分之三十,提升公司全級次整體審閱效率。

          4.搭建財務數據中心,促進數據規范調整

          搭建財務數據中心,對基礎財務數據數據和憑證數據進行抽取、清洗、存儲,初步實現基礎數據統一化與標準化治理,實現公司HANA數據庫與集團HANA數據庫數據同步;同時新增了調整賬套,規范審計調整、歷史調整等業務事項的處理方式,促進賬表數據一致化管理。

          5.賬表透視助力報表數據雙向管理

          賬表透視助力財務報表形成由賬到表,再由表及賬數據鏈條的雙向閉環管理模式,解決數據源快速查看、便捷稽核等數據一致性校驗問題,為華能國際落實數據一致化管理提供了便捷、可靠、有效的輔助管理工具。

          6.審計報告管理體系實現系統審計經濟價值

          基礎報表數據、業務抵銷底稿、合并工作底稿等系統可視化合并過程為審計師開展審計工作提供了必要的審計證據,消除了基本審計數據收集障礙,能夠快速開展審計工作;審計報告管理體系直接服務于會計師事務所,報告RPA等技術的應用,協助其快速出具不同披露口徑的審計報告,滿足華能國際二百多家單體單位審計報告需求。

          同時,審計報告數據自動完成與報表數據的一致性校驗,相比審計師傳統手工進行報告數據核對、報表合規校驗等工作,審計效率獲得顯著提升,由此大幅度降低審計成本,實現報表系統的審計經濟價值。

          7.準則轉換實現數據鏈條一致化管理,應對多地上市披露需求

          通過準則轉換功能,利用系統內置的轉換規則,系統自動完成國內會計準則報表向國際會計準則報表轉換工作,確保從賬務數據到各類準則下報表數據的高度一致性,實現不同準則下數據加工處理鏈條化、自動化管理模式,避免人為操作報表數據造成的系統控制斷層帶來的內控風險,充分符合國內、外資本市場對于上市公司對外披露的合規性監管要求。


          客戶收益


          通過財務數據中心,初步解決了公司HANA和集團HANA隔離的數據管理問題,進一步優化了集團整體主數據管理體系,更加符合基層單位業務需求,實現不同核算系統間財務主數據的統一化和標準化治理工作;同時,通過財務數據中心,規范了審計調整、歷史調整、特殊合并調整等業務處理方式,促進了賬表一致。

          通過數據接口以及賬表透視、可視化審閱、準則轉換等功能的實施,實現報表數據有源可依、有據可查、有跡可評的系統化、流程化數據鏈條式雙向管理模式,降低了人為編制財務報表帶來的操作風險,提升了報表數據質量,鑄造了扎實的報表質量內控管理機制,嚴格執行三地監管機構對于報表在數據真實性、準確性、完整性和及時性方面的監控要求。

          通過可視化合并過程管理、標準審計報告模板管理等一系列系統審計方法管理,有效的協助會計師事務所開展年終季末審計工作,降低審計工作量,提高審計工作效率,同時實現了系統的審計經濟價值,以18年為例,審計費用較以前年度降低百分之五十,在當前股份公司利潤空間逐漸收緊的趨勢下,為內部進行成本控制、優化成本結構提供了很好的案例,起到了先鋒示范效用。

          華能國際報表接口項目作為華能集團的試點項目,率先踐行了集團公司財務信息化建設的號召,為集團公司全級次單位快報、決算報表的建設輸出成熟的移植模板和建設經驗。

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